调查背景

一直以来，银行经营业务的特殊性使防控银行案件成为银行业稳健发展的艰巨任务。随着银行规模的扩张，基层分支机构分布广泛、管理复杂，特别是在电子银行、移动支付等新兴业务快速应用与普及后，银行案件呈现出新的特点，防控难度进一步加大。

我国自2005年银行业“案件专项治理年”之后，银监会多次在银行案件防范会议中强调要构建银行业案件治理长效机制。总体来看，银行案件防范工作取得了一定的成效，但近年来银行业大案、要案频发，即使是四大国有银行也无一幸免，金融风险滋长，仅2017年1年银监会就开出3719张罚单。

调查简介

《蒙格斯调查之三》是国内首例针对银行案件的深度调查报告。该调查广泛搜集了2000年以来公开的银行行政处罚案件和刑事案件，形成极具有代表性的样本：15年时间跨度，10000余例案件数，10大涉案银行类型，12种分支机构，32个地区，28种职位，43种案由，680例相关法律法规条款。

该调查基于中国银监会2010年公布的《银行业金融机构案件处置工作规程》对银行业案件的三类定义，以2000年以来公开的银行行政处罚案件和刑事案件为数据样本进行分析，从案件动态、发案银行类别、分支机构、地域分布、发案职位等维度抓取案件风险特征、研究案件趋势，从处罚案由寻找银行案件的根源。

银行行政处罚案件分布

分年度来看，股份制商业银行是行政处罚重灾区

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分年度来看，股份制商业银行依然是行政处罚重灾区，2003年至今，股份制商业银行单位案件罚没金额最高的情况出现了七次；城市商业银行单位案件罚没金额最高的情况出现了六次，位列第二。

图1历年单位案件罚没金额最高银行类型

分年度来看，分行是银行违规的高发分支机构

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分年度来看，分行是银行违规的高发分支机构，除分行外，营业部和代表处也出现了易发案趋势。

图2分年度单位案件罚没金额最高银行分支机构（万元/件）

东部地区引领全国案件地图

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从单位案件罚没金额的分布地图来看，东部沿海地区在享受经济相对快速发展的同时也伴随着银行案件的高发。然而在案件发生相对缓和的西部地区，甘肃地区偏高的单位案件罚没金额显得尤为突出。

图3单位案件罚没金额地图分布（万元/件）

从直接责任看，高层仍为案件高发职位

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将高层所涉案件分为直接责任与连带责任。样本数据经处理后分布如下图所示，涉案职位排名前二均为高层连带责任。除此之外，行长由直接责任受到行政处罚的案件比例最高，占所有行政处罚案件所涉职务的11.66%，其次是董事会成员、信用社主任等。

除高管外，信贷部员工及客户经理受到处罚的案件比例较高，分别为5.17%和4.45%，为银行基层员工中案件发生最多的职位。

图4银行行政处罚案件职务按责任划分占比统计（%）

对所有案件做分年度分析，行长与主任为历年所有被行政处罚职位中最多。

图5历年银行行政处罚最多职位的案件数（件）及占比

违规开展业务、内部风控不足是主因

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违规开展业务主要是银行未按规定进行已有业务或者开展不被允许的业务，违规发放贷款（34.43%）、违规办理票据业务（32.49%）和违规开展同业业务（6.56%）是银行违规开展的前三大业务；内部风险控制不足主要体现在对内部业务的审核、文件资料、准则等失守或监控不到位，其中，贷款审核不到位（41.7%）、违反审慎经营规则（25.54%）和关联授信管理不到位（6.67%）是内部风险控制不足的前三大因素。

图6银行行政案件案由分布

从业务类型来看，违规发放贷款最为严重

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从全部具体的业务类型来看，违规发放贷款占了银行行政案件案由的主要部分，占比19.04%；案由排在第二的是违规办理票据业务，占比17.97%；排在第三的是贷款审核不到位，占比16.67%。

图7银行行政案件案由分布

违反审慎经营原则案件数量最多

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总体来看，违反《中华人民共和国银行业监督管理法》中的条款以第21条、第46条、第48条为数量前三。其中，第21条着重于银行应严格遵守审慎经营原则。

图8处罚依据按第三章、第五章条款划分

防控建议

根据历年来银行行政处罚案件的梳理，高层仍为案件的高发职位；违规开展业务、内部风控不足是行政处罚的主要原因；违规发放贷款最为严重；违反审慎经营原则案件数量最多。因此，建议银行从以下角度加强合规管理、内部控制和风险防控：

建立完善的内部控制制度

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各银行金融机构内部形成内控管理体系，充分发挥各条线部门风险防控合力。此外，内控制度应加强对银行高层人员的监督制约，形成监管合力，严格实行高管人员内控问责制。

建立健全操作风险评价和考核体系，避免指标化和一票否决制

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银行业各金融机构应设立专门的操作风险管理委员会和操作风险管理岗，同时建立有效的操作风险评价与考核制度，考核方案应提高风控合规的比重，使之与考核评级相挂钩。操作风险的评价和考核制度应避免指标化和一票否决制，以减低瞒报案件、数据造假的可能。

规范业务流程，加强内控管理技防和物防能力建设

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业务流程方面，银行业各金融机构应定期开展流程梳理。同时，对复杂的业务和流程，可采用特殊事项办理。防范银行案件的发生还应提高通过技术手段防范操作风险的能力。

加强员工合规教育，重视审慎经营

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用人方面应严格银行员工岗位准入制度，严格落实岗位责任制度，定期对管理人员、从业人员的业务素质和履职情况进行检查和考核。银行应培育以审慎经营为核心的文化，同时严格执行信贷风险防范控制管理体系。

坚持轮岗制度，避免管理疲劳

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对于各层级领导干部、财务人员等关键岗位，其轮岗管理更应坚决执行。此外，对于岗位的轮换也要做好技能相应培训，确保员工能适应新岗位，这也有利于银行培养复合型人才。最后，管理、跟踪、考核制度也要相应完善。

倡导“坏事传千里”的文化观

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倡导“坏事传千里”的文化观，促进银行内部的道德自查和自省，促进银行业内部对合规和守法的专项学习。

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